Et surt més a compte
ser autònom o crear una SL?
La resposta depèn del teu benefici. A partir de cert nivell, la SL tributa menys. Introdueix el teu benefici anual i et mostrem la comparativa fiscal.
Què compara el motor
Calcula el net disponible després d'impostos i quotes en tots dos escenaris, fent servir els tipus de l'IRPF i de l'impost de societats segons el tipus d'empresa seleccionat.
IRPF vs IS
Comparativa directa
L'autònom tributa per IRPF (trams del 19% al 47%). La SL tributa per l'impost de societats (IS), normalment al 23% microempreses o 25% general.
Quota autònoms
El cost extra de l'autònom
L'autònom paga quota RETA a més de l'IRPF. A la SL, com a soci administrador, també cotitzes com a autònom societari, però amb més flexibilitat en salari i dividends.
Punt d'equilibri
Quan convé la SL
Sol compensar crear una SL a partir de beneficis de 40.000–60.000 €/any, però depèn de la comunitat autònoma (tipus autonòmic d'IRPF), deduccions i estructura de la despesa.
Introdueix el benefici net anual estimat i el tipus d'empresa per comparar la càrrega fiscal entre autònom (IRPF) i societat limitada (IS).
Tot el que necessites saber
A partir de quin benefici convé crear una SL?
Com a orientació general, si el benefici supera els 40.000–50.000 € anuals la SL sol resultar més eficient fiscalment. Tanmateix, també hi influeixen factors com la comunitat autònoma, el nivell de despeses personals deduïbles i l'estructura del negoci.
Què és una microempresa a efectes de l'IS?
Una microempresa (abans PIME de reduïda dimensió) és aquella la facturació de la qual no supera 1 milió d'euros. Tributa al 23% en l'IS (per sota del 25% general). Les de nova creació tributen al 15% els dos primers anys amb beneficis.
Puc canviar d'autònom a SL quan vulgui?
Sí, pots constituir una SL en qualsevol moment. Tanmateix, cal valorar els costos de constitució i gestió addicionals, el canvi en les obligacions mercantils i la tributació del patrimoni empresarial aportat.
Què és la retribució mixta en una SL?
És l'estratègia de combinar salari (deduïble en IS) i dividends (no cotitzats) per optimitzar la càrrega fiscal total. Requereix planificació amb un assessor fiscal per no incórrer en operacions vinculades irregulars.
La calculadora té en compte les cotitzacions?
Sí, el càlcul inclou la quota RETA com a autònom persona física o com a autònom societari (soci administrador de SL), cosa que dona una comparativa realista del net disponible.
El càlcul és el primer pas.
Els nostres advocats són el segon.
El resultat és una estimació orientativa. Per a una anàlisi completa de la teva situació concreta, consulta amb el nostre equip sense compromís.